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实行新收入准则的电商，在4.31号卖出商品，开了发票，使用发出商品科目，没有确认收入，5月确认了收入，那么，它的销项税额属于4月开发票时还是5月确认收入时
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您好
开了发票 销项税额属于4月开发票时
2021 05/13 17:54
84785029 
2021 05/13 17:57
但是5月确认收入才做销项税的账呀，这不是不匹配么
bamboo老师 
2021 05/13 17:59
您提前开具了发票 增值税根据开具发票的时候确认
84785029
2021 05/13 18:03
学堂实操课讲的是本月销售，本月确认收入时确认销项税，没有讲本月销售，下月确认收入的情形，所以不知道，和你说的不同
bamboo老师
2021 05/13 18:08
收入跟销项不一样
您开了发票 不确认销项税额 报税的时候也通不过的
84785029
2021 05/13 18:13
那账怎么办
bamboo老师
2021 05/13 18:17
帐4月份确认销项 5月确认收入
84785029
2021 05/13 18:20
你能写一下分录吗，举个例，谢谢
bamboo老师
2021 05/13 18:22
开具发票 不确认收入
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
次月确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
84785029
2021 05/13 18:36
关键是卖货时借：发出商品，贷：库存商品，你那个应该是旧收入准则的确认方法吧
bamboo老师
2021 05/13 18:48
卖货是这样写分录
到确认收入后结转成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
您卖货的分录也是一起的啊 不是现在的
84785029
2021 05/13 18:50
好的，感谢
bamboo老师
2021 05/13 18:52
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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