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一般纳税人月末要怎么结转增值税，麻烦老师说明白点，开课
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你好，结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021 05/14 10:22
84785039 
2021 05/14 10:22
分录就是看不明白啊
紫藤老师 
2021 05/14 10:23
结转销项税额、进项税额 到 转出未交增值税 ，你就知道要不要交纳
84785039
2021 05/14 10:37
就是说把当期要交的税转出来下月交这意思吗？是不是有点像计提的意思
紫藤老师
2021 05/14 10:39
对的，这个是结转的意思
84785039
2021 05/14 10:47
那增值税也要计提，会不会有点矛盾
紫藤老师
2021 05/14 10:48
你要计提进项，销项，才知道要不要交纳
84785039
2021 05/14 10:57
转出进项税额为什么会在贷方？转出不应该是减少进项借方表示减少吗
紫藤老师
2021 05/14 10:58
进项税额你的分录在借方，转出进项税额在贷方
84785039
2021 05/14 10:58
贷方不是表示增加吗
紫藤老师
2021 05/14 11:00
不是，你结转了，进项税额是0
84785039
2021 05/14 11:00
哦明明白白
紫藤老师
2021 05/14 11:01
好的，继续加油哈，棒棒哒
84785039
2021 05/14 11:01
只要是结转的意思是不是把分录相反让其无余额
紫藤老师
2021 05/14 11:02
你好，对的，你的理解是正确的
84785039
2021 05/14 11:07
但是这题转出未交增值税原本借方结转为什么还是借方
紫藤老师
2021 05/14 11:08
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
84785039
2021 05/14 11:09
好懵啊这
紫藤老师
2021 05/14 11:09
结转销项税额、进项税额 ，它们余额是0
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