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老师你好，我现在在做20年所得税年报，税收滞纳金的营业外支出有60.47元，我是不是要纳税调增，在A105000表的税收滞纳金、加收利息这栏填列60.47
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您好，是的，就这么填
2021 05/14 11:35
84784978 
2021 05/14 11:37
老师 我是小企业会计准则，应该补缴的企业所得税3.02元的分录就是：借：利润分配-未分配利润：3.02
王老师1 
2021 05/14 11:38
贷：应交税费-应交所得税，这样做
84784978
2021 05/14 11:46
那我利润总额就多了60.47，净利润就多了60.47-3.02=57.45元，我还需要做啥分录不
王老师1
2021 05/14 11:48
不是利润总额多了60.74，是应纳税所得额多了60.74。
净利润少了3.02
其他分录没有啦
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