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请问老师工程公司，我1月暂估了人工费，借工程施工～人工费贷应付账款～暂估。同时结转到主营业务成本，期末结转到本年利润。现在发票是专票，成本少了进项税额部分，我直接冲销原暂估，按发票入账金额，导致工程施工～人工费是负数（单笔业务）但还有其他人工费成本进来，最后人工费余额大于0，这个不用后续处理了吧
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你好，这样不用后续处理了呢，
2021 05/14 15:00
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当月预估人工费
借：工程施工---合同成本---人工费---暂估入账
贷：应付职工薪酬工资
工程结算时
借：主营业务成本---人工费暂估
贷：工程施工--合同成本--人工费—暂估入账
当月发放暂估工资时
借：应付职工薪酬工资
贷：银行存款
次月报个税计提实际工资时原路红冲预估人工费暂估入账会有负数余额，这个后面怎么能平账？
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