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问题已解决
请问下去年公司已经计提了年终奖，但其中一个员工离职，年终奖金额只有1000元，今年发年终奖没有发离职人员的。请问下 这1000元今年会计怎么做账？所得税已经在没确定发前申报了
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你好，这个1000还会发票吗，如果不发放，就冲销在21年即可
2021 05/14 14:21
84785038 
2021 05/14 14:21
就是不发了啊，怎么冲销 ？跨年了
冉老师 
2021 05/14 14:22
借应付职工薪酬-年终奖
贷管理费用-年终奖
84785038
2021 05/14 14:22
我怎么感觉不对呢你说的，不是借：应付职工薪酬-年终奖，贷：以前年度损益调整吗
冉老师
2021 05/14 14:36
不用，以前年度损益调整科目涉及重大会计差错使用，这个科目很敏感，谨慎使用
84785038
2021 05/14 14:40
那能不能不冲销呢，以现金的方式发出去，或者发给老板的卡，就说老板私人发给他
冉老师
2021 05/14 14:44
只要你们合理，就可以
84785038
2021 05/14 14:44
就是不知道合不合理呢
冉老师
2021 05/14 14:45
老师建议你规范操作的，这个
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