免费问答

老师，开出发票是 借：应收账款 贷：工程结算 （还是主营业务收入） 应交税费-应交增值税

1、材料、人工、以及其他成本： 借：工程施工-合同成本 贷：原材料/应付职工薪酬/应付账款等 2、按合同规定日期结算价款时： 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费—简易计税/应交税费-应交增值税 3、每月底根据完工进度确认收入和成本，倒挤施工毛利： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（为收入减成本倒挤出的差额，或可能在贷方） 贷：主营业务收入 4、合同竣工时，对冲工程结算和工程施工： 借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本

老师请问一下第3步月底确认收入和成本时，主营业务收入和主营业务成本的数据从哪里来欧

不太理解这个点

从工程施工和工程结算来

那刚才说的第3点确认收入，他的原始凭证需要做一个工程施工和工程结算的余额表来作为记账依据吗？

那刚才说的第3点确认收入，他的原始凭证需要做一个工程施工和工程结算的余额表来作为记账依据吗？ 可以的

直接从科目余额哪里查到数据，然用表格把数据做出来，这样可以吗

直接从科目余额哪里查到数据，然用表格把数据做出来，这样可以吗 可以的

如果工程当月没竣工，那滴四个会计分录是不是一直不能做

如果工程当月没竣工，那滴四个会计分录是不是一直不能做 是的

如果第四个会计分录一直不做会不会影响资产负债表的数据

如果第四个会计分录一直不做会不会影响资产负债表的数据 会影响

正常吗？允许吗？

没有竣工就不结转

好的。老师开票时直接按第2来做凭证可以吗？

好的。老师开票时直接按第2来做凭证可以吗？ 可以的

如果是300万的工程，第一季度有100万的成本发票，但是第一季度没有开工程发票出去，是不是只需要做第1的分录，后面的需要做吗？

你好，有新的问题请在平台重新提问，谢谢