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利润总额500，应缴纳税所得额480，递延所得税资产期末18，期出10，税率25%。问题是所得税费用 是不是480×25%-(10-18)=128
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同学你好，我不是这样理解的，我的理解是，所得税费用 是不是480×25%-(18-10)=112万元。
2021 05/16 15:18
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26某企业2020年度利润总额为500万元，应纳税所得额为480万元，递延所得税资产年初数为18万元，年末数为10万元，所得税税率为25%不考虑他因素，该企业2020年末确认的所得税费用为()万元。
A.128
B.112
C.125
D.120
【答案】A
【解析】所得税费用-当期所得税+递延所得税-480x25%-(10-18)=128万元
老师关于递延所得税，是加还是减？资产负债？是怎么理解
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企业2019年应纳税所得额为480万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为多少万元？
请问老师，这题为啥不考虑递延所得税？
26
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老师，应纳税所得额到底是当期的+递延所得税*25%呢还是当期的*25%+递延所得税呢
591
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递延所得税=递延所得税负债发生额（28-25）-递延所得税资产发生额（23-30）=10（万元）。不应该等于-4吗？
402
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境内甲公司向乙境外公司支付1,000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税甲公司应代缴代扣企业所得税，计算正确的是
a1000×10%
B1000×（1-25%)×10%，
C1000×（1-25%）×50%×10%，
d1000×25
没有搞懂境外乙公司预提10%企业所得税是什么意思？
85
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