老师您说之前计提预计负债500实际发生400，是不是利润增加了100，那不得借所得税费用25贷应交税费-应交所得税25么？你可以给我写一下这题的分录么给我解答一下这题_中级职称

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老师您说之前计提预计负债500实际发生400，是不是利润增加了100，那不得借所得税费用25贷应交税费-应交所得税25么？你可以给我写一下这题的分录么给我解答一下这题

84784969| 提问时间：2021 05/17 11:19

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孺子牛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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借：营业外支出500 贷：预计负债500 借：递延所得税资产125 贷：所得税费用125 借：预计负债 100 贷：以前年度损益调整-营业外支出100 借：预计负债400 贷：其他应付账款400 借：其他应付款400 贷：银行存款400 借：应交税费-应交所得税400*25%=100 贷：以前年度损益调整-所得税费用100 借：以前年度损益调整-所得税费用125 贷：递延所得税资产125 借：以前年度损益调整100+100-125=75 贷：盈余公积7.5利润分配-未分配利润75-7.5 满意的话麻烦给个好评，不满意我接着给你解答，直到你满意为止！人间自有真情在，努力就会有收获！

2021 05/17 12:49