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企业利润总额500万元，应纳税所得额480万元，递延所得税资产期初18万元，期末10万元，企业所得税率25%，请问企业所得税是128万元吗？
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您好，480*25%+8=128
所得税费用是128
2021 05/17 11:47
84784986 
2021 05/17 11:58
题目没有说明递延所得税负债，那递延所得税负债就是0-（10-18）对吗？
王老师1 
2021 05/17 11:58
您好，题目里没提递延所得税负债，那递延所得税负债就是没有的，只有递延所得税资产
84784986
2021 05/17 12:00
那计算企业所得税时就要用0-递延所得税资产是吗？
王老师1
2021 05/17 12:02
您好，您看递延所得税资产是减少的，分录是
借：所得税费用 8
贷：递延所得税资产 8
所以假如题目求所得税费用，那就是加8
84784986
2021 05/17 12:05
好的明白，谢谢你
王老师1
2021 05/17 12:08
不客气，祝学习愉快
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