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年底忘记计提企业所得税怎么办
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你好，次年补计提就可以
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，不想影响本年净利润，就按这个做 小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 05/17 14:00
84784955 
2021 05/17 14:16
不想影响本年净利润，是按照这些步骤4个分录都要有吗？
补计提分录
1、借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
2、缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
3、借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
4、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
maize老师 
2021 05/17 14:23
小准则做这个借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
2、缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
84784955
2021 05/17 14:29
那这种就不用去调整去年的账了嘛，所得税汇算清缴有没有影响？
maize老师
2021 05/17 14:37
不需要，不影响汇算清缴，
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