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工地上一个农民工出事故死亡，公司没有买保险。请问我怎么做科目
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你好，
借 工程施工-间接费用-福利费
贷应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
2021 05/17 15:06
84785046 
2021 05/17 15:07
之前直接放在营业外支出可以吗？
紫藤老师 
2021 05/17 15:07
如果是建筑行业的，不可以的
84785046
2021 05/17 15:14
那请问一下老师。因为是去年的账，现在涉及报年报，那我现在要怎么处理
紫藤老师
2021 05/17 15:15
如果是建筑行业的
借 工程施工-间接费用-福利费
贷应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
不影响汇算
84785046
2021 05/17 15:17
可现在的问题是，我去年已经做成了营业外支出了。现在我要报年报，那这笔金额就已经成了成本了，
紫藤老师
2021 05/17 15:17
那么你做分录调整的
84785046
2021 05/17 15:19
分录调整的话，年报还是按照我之前做的那个填着走吗？
紫藤老师
2021 05/17 15:19
如金额不大的，可以不调整，营业外支出税务局审核通过的，可以税前扣除
84785046
2021 05/17 15:21
金额大，六十多万，
紫藤老师
2021 05/17 15:22
那么你需要调整
借 工程施工-间接费用-福利费
贷应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷
以前年度损益调整
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