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汇算清缴时发现去年的房租多计提了，应该怎么处理
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你好，汇算清缴时发现去年的房租多计提了，需要把多计提的冲销，然后按冲销之后的房租金额填写申报
2021 05/17 17:00
84785005 
2021 05/17 17:01
怎么冲销，冲到5月份可以吧？
邹老师 
2021 05/17 17:02
你好，做你之前计提的相反分录就是了，如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目代替
冲到5月份是可以的
84785005
2021 05/17 17:04
怎么算涉及损益科目呢
邹老师
2021 05/17 17:04
你好，比如涉及到了管理费用，销售费用科目
84785005
2021 05/17 17:06
计提的时候 都是借管理费用 贷其他应付款
邹老师
2021 05/17 17:07
你好，那这样就涉及到损益科目，冲销的分录是
借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—管理费用
84785005
2021 05/17 17:07
必须用这个以前年度损益调整科目吗？
邹老师
2021 05/17 17:08
你好，跨年的损益事项，必须通过这个科目核算的
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