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老师，企业所得税汇算清缴，2020的绩效工资已计提了，但在今年5月31前发放不了，我调增了；我们应该在10月份能够发放，那我2021年企业所得税汇算还用调减吗？只针对这一笔工资业务
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你好这个你可以冲之前工资，计提到21年就可以，这样，后续不需要纳税调减，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，之后再做借管理费用，贷应付职工薪酬，
2021 05/17 19:06
84784995 
2021 05/17 19:27
不是调表不调账吗？那这样调等于2020年的费用入到2021年了，这样合理吗？
maize老师 
2021 05/17 19:49
合理，这样就不需要纳税调减 ，你要是不做，那需要记得21年汇算清缴纳税调减，到时候还记得不，还是一个问号，最好是Excel登记下做下台账比较好，
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