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问题已解决
请问老师，我单位2019年折旧和摊销算错了，多提了10万元。税审所得税汇算清缴调增处理，我2020年冲减了未分配利润和累计折旧，请问2020年汇算清缴我怎么弄
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您好，那您按正确金额申报即可，不需要考虑未分配利润
2021 05/17 20:26
84785035 
2021 05/17 20:36
那我是不是去覆盖申报2019年的申报呢
84785035
2021 05/17 20:37
涉及退税的问题吗？或者我在2020年调减
84785035
2021 05/17 20:37
就是在2020年所得税汇算清缴时直接调减
小林老师 
2021 05/17 20:51
您好，您不涉及退税，您20年不需要调减，因为20年的损益金额没有错误，19年申报也没有错误
84785035
2021 05/17 20:52
为什么，我明明是2019年多交了税了呀。
84785035
2021 05/17 20:52
多交的就是我多计提的累计折旧金额呀。
小林老师
2021 05/17 20:53
您好。单位2019年折旧和摊销算错了，多提了10万元。是您企业会计原因多计提，正确是不计提，就得多缴纳企业所得税
84785035
2021 05/17 20:54
但是我2020年冲减了这部分多计提的，难道不应该把手原来调增的金额调减处理吗？
小林老师
2021 05/17 21:51
您好，看您冲回计提是否用以前年度损益调整，
84785035
2021 05/18 04:34
用的就是以前年度损益调整
小林老师
2021 05/18 07:50
您好，那您就用20年利润表申报企业所得税汇算清缴即可。至于19年，财务报表数据是错误的，汇算清缴是正确的
84785035
2021 05/18 07:53
您看，我2019年多计提的坏账准备，在2020年冲掉了，账上是正确的了。但是2019年因为这部分调增产生的所得税，我是不是在2020年减掉呀？
小林老师
2021 05/18 07:55
您好，多计提的坏账准备与多计提折旧是不一样的，您先确认是哪个。
84785035
2021 05/18 07:59
多计提折旧
84785035
2021 05/18 07:59
多计提折旧和长期待摊费用
小林老师
2021 05/18 08:01
您好，是的，因为19年账面多计提，会计利润少，但税法纳税调整，相当于多缴纳企业所得税，但是随着20年用以前年度损益调整，这样调整后19年的会计利润增加，等于税后口径数据
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