00:10:00
问题已解决
请教一下(5)，捐赠支出为什么账面价值和计税基础都是0呢，为什么不是500？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 意思是费用，不属于资产和负债，不涉及纳税调整，所以在这个表上账面和计税基础都是0？
2021 05/18 07:31
84785010 
2021 05/18 07:40
多余部分相当于预计负债？
84785010
2021 05/18 07:52
假如说捐赠支出是1300，超过了年度利润总额12%（1200），那多出一百块属于什么项目呢，在计税调整里属于资产还是负债？
84785010
2021 05/18 07:55
好的，谢谢老师
王老师1 
2021 05/18 07:26
您好。会计上捐赠支出是费用，账面价值是0。税法上如果没有超利润总额的12%，那也是当年一次性扣除，计税基础也是0
王老师1
2021 05/18 07:34
会计上账面价值是0，税法上计税基础要看的，假如他当年没有一次性扣除，有多余结转到下年，那结转的部分就是计税基础
王老师1
2021 05/18 07:41
多余部分是资产，因为可以在以后年度抵扣应纳税所得额，可以少交税
王老师1
2021 05/18 07:54
您好，这样的话账面价值0，计税基础100，产生可抵扣暂时性差异
王老师1
2021 05/18 07:56
不客气，祝学习愉快
阅读 147
描述你的问题，直接向老师提问
471
意见反馈
