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老师，我是民办的幼儿园，2020年把费用记成了收入，2021年怎么调整，不涉及所得税和应交税费。2020年分录如下:借:库存现金100000 贷:收入100000 该如何调整
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你好同学，你不需要做账，费用与收入去年年底全转本年利润了同学。所以不影响
2021 05/18 10:54
84784988 
2021 05/18 11:16
但是去年的账错了，本应该记入费用，确记成了收入
应该是借:管理费用100000 贷:现金100000
何江何老师 
2021 05/18 11:28
你好同学，是的同学没错
84784988
2021 05/18 11:33
那今年调账的话怎么调
何江何老师
2021 05/18 11:46
你好同学，不需要调的同学去年全转本年利润了，现在不用处理
84784988
2021 05/18 12:23
但是检查部门查到了，该怎么调呢，多记了收入，少记了费用
何江何老师
2021 05/18 15:25
你好同学，这样借：以前年度损益调整-费用 贷：以前年度损益调整-收入
这样去调整
84784988
2021 05/18 15:48
这么做对不对
1、先冲红
借:库存现金 10万
贷:收入10万
2、调整以前年度损益—收入
借:以前年度损益调整 10万
贷:收入 10万
借:利润分配 10万
贷:以前年度损益调整 10万
3、调整以前年度损益—费用
借:费用10万
贷:以前年度损益调整10万
借:以前年度损益调整万
贷:利润分配10万
这样做对不对的呢？
何江何老师
2021 05/18 15:57
你好同学这样做是可以的同学
84784988
2021 05/18 16:07
那资产负债表和利润表怎么调整呢，影响今年的收入和费用吗
何江何老师
2021 05/18 16:14
你好同学，不影响今年影响的是去年
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