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问题已解决
老师我们公司其中有一个项目成本大于利润200万！原因是跨会计年度导致的！成本2020年确认的！但是给甲方最后一次开发票在2021年1月份！导致成本大于利润！这样我们处理呢！汇算清缴怎么处理呢
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您好
成本您没有用工程施工科目核算吗
2021 05/18 21:36
84785035 
2021 05/18 21:39
在和不在有什么区别呢老师？实在不懂
bamboo老师 
2021 05/18 21:42
在工程施工科目 不涉及到损益类科目 汇算清缴不需要调整
在主营业务成本科目涉及到损益科目 汇算清缴的时候要纳税调整
84785035
2021 05/18 21:48
老师如果是在工程施工，那么我们确认主营业务成本按照主营业务收入一定比例确认就行了！对吗
bamboo老师
2021 05/18 21:51
确认主营业务成本按照主营业务收入一定比例确认就行 是的
84785035
2021 05/18 21:53
如果不在工程施工！而是直接在主营业务成本里！涉及到损益科目！汇算清缴怎么纳税调整呢！是做无票收入呢！还是有其他处理方式呢
84785035
2021 05/18 21:55
如果是在主营业务成本里！我们把去年的账反结帐！都调到工程施工里！然后按照收入确认成本！行吗
bamboo老师
2021 05/18 23:03
那您12月份的季度申报表 财务报表对应也要更正
不更正的话 就汇算清缴的时候纳税调增 然后写分录
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：工程施工 贷方红字
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