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去年公司发粽子3000元，借管理费用-福利费3000,贷库存现金3000，没有计提， 利润年报和资产负债年报已申报了，公司是小微企业，没有审计，汇算清缴的时候该怎么做？
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你好，职工福利费可以以全年职工工资总额的14%来提取;
这部分职工福利费可以在企业所得税税前列支;
超出14%的部分需要缴纳企业所得税.
2021 05/18 22:58
84784997 
2021 05/18 23:02
公是小微企业，只有两笔福利费，初学者不懂就自己计入借管理费用-福利费，贷库存现金，去年两笔福利费都没计提到应付职工薪酬，有7000多，福利费肯定没有超标，那汇算清缴的时候，福利费就不填吗？
紫藤老师 
2021 05/18 23:02
汇算清缴的时候，福利费就不填
84784997
2021 05/18 23:04
我想就是福利费就填0，因为填了福利费，又和应什薪酬对不上了
紫藤老师
2021 05/18 23:04
汇算清缴的时候，福利费就不填，不需要调整
84784997
2021 05/18 23:04
就是我在金额和税收金额都填0吗？
紫藤老师
2021 05/18 23:05
税收金额就是可以抵扣的金额
84784997
2021 05/18 23:05
就是是账载金额填0，税收金额也填0吗？
紫藤老师
2021 05/18 23:05
账载金额填0，税收金额也填0
84784997
2021 05/18 23:06
账管理费用有福利费7000，S会不会有风险？
紫藤老师
2021 05/18 23:08
根据你的账务数字去填写的
紫藤老师
2021 05/18 23:08
系统软件的金额就是账载金额 的
84784997
2021 05/18 23:11
如果我填了账在金额管理费-福利费7000多，由于没有计提 应付薪酬里面-福利费为零，这样应付职工薪酬的福利费和管理费用的福利费用对不上了,该怎么办
紫藤老师
2021 05/18 23:13
职工福利费可以以全年职工工资总额的14%来提取;
这部分职工福利费可以在企业所得税税前列支;
超出14%的部分需要缴纳企业所得税.
和应付职工薪酬没有关系
84784997
2021 05/18 23:16
汇算清缴上面的应付职工福利费应该等于账载金额的福利费，没有计提汇算清缴，上面没有福利费，应付职工薪酬的福利费就和那个对不上
紫藤老师
2021 05/18 23:16
填了账在金额管理费-福利费7000，这个就是福利费
84784997
2021 05/18 23:17
汇算清缴小微企业不填期间费用的，那该怎么办？
紫藤老师
2021 05/18 23:18
你需要调整的，填在调整表的
84784997
2021 05/18 23:19
填在调整表哪里？
紫藤老师
2021 05/18 23:19
你好，填在A105050 那一栏次的
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