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问题已解决
老师，这张表上面的职工薪酬是是实际发放工资金额吗，比如去年计提今年发放的，也是加到一起吗
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您好
这张表上面的职工薪酬是当年计提的工资
2021 05/19 09:40
84785008 
2021 05/19 09:43
也就是截止2020-12-31管理费用下的工资发生额金额是吗
bamboo老师 
2021 05/19 09:43
其他科目有工资么
工资 福利 职工教育经费等都要填入
84785008
2021 05/19 09:44
有的，社保填吗
bamboo老师
2021 05/19 09:48
那其他科目发生的 对应也要填到科目对应栏次 比如销售费用也有的话 也要填
社保 公积金也要填
84785008
2021 05/19 09:50
好的，明白了，谢谢老师，我想问下这张表的 资产折旧和摊销，比如我们租的办公室房租摊销需要填吗？
bamboo老师
2021 05/19 09:51
租的办公室房租请问是一次性收到发票的吗
84785008
2021 05/19 09:52
办公室，个人的，他不给开票，没有发票，一年付一次房租
bamboo老师
2021 05/19 09:53
那您房租分录怎么写的？
84785008
2021 05/19 09:55
去年的房租，这样做的
bamboo老师
2021 05/19 09:56
那这个管理费用要纳税调整的 A105080不需要填写
84785008
2021 05/19 09:58
为什么呢？要调增这80000吗？那如果收到发票是怎么做账，是不是就不用调整
bamboo老师
2021 05/19 09:58
因为您没有发票不能税前扣除啊
收到发票也这样写分录 只是不用调增
84785008
2021 05/19 10:06
好的，老师
1.那我们购入的固定资产，没有发票的也是要调吗？
2.有发票的固定资产合计小于10000，可以一次折旧吗？
3.固定资产一次折旧的分录你看对吗？
bamboo老师
2021 05/19 10:11
购入的固定资产，没有发票的也是要调
发票的固定资产合计小于10000，可以一次折旧
税法一次性计入成本费用 会计要分期计提的
84785008
2021 05/19 10:13
老师，我已经这样做了，现在怎么补救呢
bamboo老师
2021 05/19 10:13
已经做了 金额不大 就不要调整了
以后按我说的这样处理
84785008
2021 05/19 10:14
好的，谢谢老师我这个分录正确吗？
bamboo老师
2021 05/19 10:15
入账的时候
借：管理费用-办公费
贷：银行存款等
不要通过股东资产科目 就不考虑折旧了 5000以下的直接这样写分录也可以的
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