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公司是小微企业，一般纳税人，由于是初学者，福利费直接记入管理费用-福利费，没有计提应付职工薪酬，去年只有两笔福利费，支付时借管理费用-福利费7200,贷库存现金7200,汇算清缴福利费等于应付职工薪酬的二科目福利费，现在管理费用有福利费，但应付
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汇算清缴的福利费，要按费用下面的福利费统计归集的
2021 05/19 10:34
84784997 
2021 05/19 10:39
就是我的管理费用的明细福利费7200,但应付职工薪酬的福利费没有，全年的福利费7200没有超标，那职工薪酬支出及纳税调整明细表中的职工福利费支出那栏该填账载金额多少，实际发生额多少？
辜老师 
2021 05/19 11:01
你账载金额、实际发生额还是要填列7200的
84784997
2021 05/19 11:09
税收金额为零吗？
84784997
2021 05/19 11:31
汇算清缴的福利费，是按照管理费用的福利费加上销售费用的福利费，再加上应付职工薪酬的福利费之和填写的福利费吗？
辜老师
2021 05/19 11:35
税收金额就是工资总额的14%，没有超过限额就是实际发生额
84784997
2021 05/19 13:16
我这样理解对吗？
辜老师
2021 05/19 15:21
按照管理费用的福利费加上销售费用的福利费合计数填列
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