00:10:00
问题已解决
老师好，我想咨询一下，是这样的我开票空调安装款9%税率，来是13%的主材和辅材，可以抵扣吗？应该怎样开票，没有涉税风险。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以的，没有风险的
2021 05/19 13:43
84785035 
2021 05/19 13:45
老师有没有税法作为依托呢？
佟老师 
2021 05/19 14:10
这个没有，正常你业务就可以的，你的材料也不是全部，只是一小部分
84785035
2021 05/19 14:16
实际上包含主设备、辅材和人工，人工费还是占很小一部分的，主要是主设备及辅材的发票进项是13，我成本可以自己随便走吗？我开的是9%的税率，在发票系统里我的设备是没有开票的，是不是税务系统里还是保留着我的主设备没有出库呢。库存是不是越来越多
佟老师
2021 05/19 14:20
你们属于销售并安装空调？
84785035
2021 05/19 14:21
是的，老师
佟老师
2021 05/19 14:52
那你应该都是13%税率的
84785035
2021 05/19 14:55
但是我看咱们实操里的课，也是开的9%的，但是成本核算的时候包含13%的辅材的成本呢
佟老师
2021 05/19 14:57
你是建筑企业，还是销售空调
84785035
2021 05/19 15:03
我们公司是个工程公司，接了一个活是空调安装工程，大包，包含空调主设备、辅材和人工费，所以很纠结，这票怎么开最有利
佟老师
2021 05/19 16:53
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。这样开具是正确的
84785035
2021 05/19 17:28
收到，谢谢老师
佟老师
2021 05/19 17:30
不客气祝您学习愉快！
阅读 29
描述你的问题，直接向老师提问
536
意见反馈
