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小规模纳税人，实际销售金额是1632.67，销售税额是16.33，科目要怎么写
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借，银行存款
贷，主营业务收入
应交税费～增值税
2021 05/19 14:57
84785009 
2021 05/19 14:59
这个就不用写，如果是普票就是应交增值税，如果是专票就就写销项
陈诗晗老师 
2021 05/19 15:03
同学，你是小规模纳税人，不存在销项的问题，你直接是应交税费，应交增值税就可以。
84785009
2021 05/19 15:21
好的，谢谢
陈诗晗老师
2021 05/19 15:22
不客气，祝你工作愉快
84785009
2021 05/19 15:37
那怎么区分普票和专票的呢
84785009
2021 05/19 15:38
普票没达起证点是可以不交税的，专票是必须要交税的
陈诗晗老师
2021 05/19 15:39
人家给你开的发票，上面有写明他是专票还是普票。
陈诗晗老师
2021 05/19 15:39
对的，后面的理解正确的。
84785009
2021 05/19 15:42
我的意思，我给别人开的，有的开普票，有的开专票，在账务上怎么来区分
84785009
2021 05/19 15:44
我开的普票，没达起征点，是不是应交增值税就转到营业外收入
陈诗晗老师
2021 05/19 15:48
是的，转到营业外收入处理，但是你那个专票部分就要缴纳，就正常的记录应交增值税，你开的时候你自己要区分呐。
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