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同学久等了，解答如下，满意请个好评： (1) 业务(1)当月的销项税额= 690x50%x 13% +550+ (1+13%) x13% =108.12 (万元) (2) 业务(2)的进项税额=54.6+8000+(1+5%)x5%+10000=54.64(万元) (3) ①纳税人购进建筑材料用于新建生产车间的进项税额可一次抵扣。②纳税人接受贷款服务 向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。业务(3) 当期准予抵扣的进项税额=11.05 (万元) (4)业务(4)进口环节缴纳的增值税额=130x (1+8%) x13%=18.25 (万元) 代扣代缴的增值税额4.5+(1+6%) x6%=0.25 (万元)进口环节缴纳的增值税和代扣代缴的增值税合计金额=18.25+0.25=18.50 (万元) (5)业务(5)的销项税额=450x (1+10%) x13%=64.35 (万元[分析]此处考查组成计税价格公式的达用。 (6)业务(6)应缴纳的进口环节的增值税额=30x (1+25%) + (1-40%) x13%=8.13 (万元) 业务(6)应缴纳的进口环节的消费税额= 30x(1+25%)+(1-40%) x40%=25 (万元)进口环节的增值税和清费税合计金额=8.13+25=33.13 (万元) (7)业务(7) 准子抵扣的进项税额=3.12 (万元)[分析]兼用于职工福利的固定资产可以抵扣进项税。 (8) 当月的销项税额= 108.12+64.35=172.47 (万元) (9)当月的进项税额=54.64+11.05+18. 50+8.13+3.12=95.44 (万元) (10)当月的应纳增值税税额= 172.47-95. 4477.03 (万元) (11) 当月的城建税税额=77.03x5%=3.85 (万元) (12)当月的教育费附加和地方教育附加的合计数=77.03x (3%+2%) =3.85(万元) (13) 当月应该缴纳的车辆购置税=30x(1 +25%) + (1-40%) x 10% + 24x10%=8.65 (万元)。