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暂估多了

 你好 那你就做  原来暂估分录怎么写的  I  

借 主营业务成本-材料成本558万 贷 应付账款-暂估应付款558万 借 主营业务成本-劳务成本332万 贷 应付账款-暂估应付款332万

这是去年12月暂估的分录。材料成本一致。劳务成本实际开票少于暂估的。

 你好 那你就 去红冲“”“ 多暂估金额：借应付账款-暂估  贷以前年度损益调整 借  ”以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税  结转余额到利润分配-未分配利润   

我今年1月份的时候把，去年暂估的分录整个红冲了。对吗？

你好   把多暂估的金额来 部分红冲就行了。      

不需要整个红冲？

在按照实际发票入账？

一、暂估 借 ：主营业务成本--材料成本558万 贷： 应付账款--暂估应付款558万 借 ：主营业务成本--劳务成本332万 贷 ：应付账款--暂估应付款332万 二、材料实际一致 借 ：应付账款 558 贷： 应付账款--暂估应付款558万 三、劳务票了280万 借 ：应付账款--暂估应付款52万 贷：以前年度损益52万 借：以前年度损益52万 贷：利润分配-未分配利润52万

老师您看下这个整个的账务处理对不对

你好 你所得税不调整吗？ 不影响你所得税 就这样做。 如果你调整了 成本减少 利润会增加。 应该要补企业所得税的  

汇算清缴的，成本减少了。利润是要增加的。所以要调整所得税吗？

 你好   是的。 所以我上面给你处理了所得税的分录   你 看看  借  ”以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款       结转余额到利润分配-未分配利润