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2020年计提的年终奖要汇算清缴后今年6月才能发，该怎么调账调表
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你好，账不用调整，这次奖金在职工薪酬附表纳税调增即可，张载金额含这一笔，实际发生额以及税收金额减去这一笔
2021 05/20 07:53
84784986 
2021 05/20 10:01
那我们6月发的年终奖怎么入账呢，纳税调增后证明该费用没有在2020年扣除，那我是否要在2021年扣除这笔费用
冉老师 
2021 05/20 10:40
6月发的年终奖，20年度已经计提了，21年度发放直接冲减应付职工薪酬-奖金科目即可
纳税调增后证明该费用没有在2020年扣除，21年度汇算清缴纳税调减
84784986
2021 05/20 10:45
您的意思是会计账和财务报表都不需要调整，只在汇算清缴时今年调增，明年调减是吗？
冉老师
2021 05/20 10:53
会计账和财务报表都不需要调整，只在汇算清缴时今年调增，明年调减
84784986
2021 05/20 10:58
我想问您一下可不可以这么做，就是把2020的账反结，删掉计提年终奖的分录，然后报表也改了，汇算清缴按没有计提年终奖去做，然后把去年的奖金分录做到2021年算作21年的损益
冉老师
2021 05/20 11:05
你好，这样的话，也是可以的，就是麻烦
84784986
2021 05/20 11:10
好的，还想问一下如果用您说的方式去做，我2020年计提多了，实际发放没有那么多，那么我得调账了吧，因为应付职工薪酬数不对了，这种情况下该怎么调？
冉老师
2021 05/20 11:33
2020年计提多了，实际发放没有那么多，那么得调账了，在21年冲回去多计提的
84784986
2021 05/20 11:34
要用以前年度损益调整吗？还是直接冲21年的费用？
冉老师
2021 05/20 11:36
不用以前年度损益调整，直接冲21年的费用
84784986
2021 05/20 11:48
那等明年调减的时候调的是实际冲销完后最终终奖的金额是吗
冉老师
2021 05/20 12:52
你好，是的，是这样的
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