免费问答

老师，实操具体看哪一个，感觉都不太一样

老师这样可以吗？

你好   要说一下具你具体业务 才知道分录 对不对  实操 -建筑 实操 

本月开建筑发票出去结账未收到 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-销項，可以吗？

你好 这样写是可以的 

老师，那月末结账 借：工程结算 贷主业务收入 借：主营业务成本 贷：工程施工，这样可以吗？

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

老师，就是我的哪个分录是错的哈，要按老师发的这个第六点的分录是吗？

你好 是的 按我发你这个分录 就对 

老师，月末确认收入 借：主营业务成本 工程施工 -合同毛利 贷：主营业务收入 ，老师，这个凭证的原始单据怎么做，自己做一个表吗？还是？

是的 自己做一个表  就可以 

主营成本（是根据工程施工科目余额结转吗），主营业务收入（是根据工程结算科目结转吗？）自己做一个这些科目的余额表就可以了吗？需要项目上出什么结算单之类的不？

你好 是的 这样处理就可以了 

老师，月末做完主营业务收入和陈本结转后，是不是也要做这个分录 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利

你好 收入和成本的差额是合同毛利  

老师，那我最后写的这个分录月需要一起做吗？还是要到工程结算完才能做

借 成本 贷收入  差额是毛利 

老师，我请教的是：月末做完主营业务收入和陈本结转后，是不是也要做这个分录 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利

你好 这个项目结束做 平时不做  我前面发你分录 了 上面还有说明