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问题已解决
单独购买的用友V8软件含税价5W是算入无形资产，属于无形资产中的软件，沙发、桌子、椅子、办公柜含税10W算入固定资产，属于固定资产中的家具，夏普投影设备和催眠仪10W算入固定资产，属于固定资产中的电子设备，是这样吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 这家公司上年之前会计暂估了37W的成本，3月份公司收到5W的软件发票，10W的办公家具发票，10W的电子设备发票，5W的装修款发票，需要用这些发票把暂估冲掉，这个表应该怎么填？
2021 05/20 10:44
84785035 
2021 05/20 10:48
老师，是这个表
84785035
2021 05/20 11:07
还是没明白，老师能细说一下吗？
84785035
2021 05/20 11:08
上年会计就做了37W的成本暂估，没有做折旧、摊销等账务处理
84785035
2021 05/20 11:09
现在我做2020年的所得税汇算清缴，需要用500W以内的设备一次性政策经常纳税调整，达到少交所得税的目的
84785035
2021 05/20 11:19
其他列都填0吗？
84785035
2021 05/20 11:43
这样对吗？老师
84785035
2021 05/20 11:49
账务处理要怎么做呢？这些发票是3月收到的
84785035
2021 05/20 11:50
这些都没有计提，2020年成本不够，所以之前会计做了37W的暂估成本
84785035
2021 05/20 11:51
3月开了一些发票进来抵那三十多万的暂估款，但是其中有20W是固定资产，5W的无形资产，没有开成成本票
84785035
2021 05/20 12:38
小规模的话是不是直接这样做？借：固定资产 贷应付账款等科目，增值税税额部分直接算入固定资产里面
84785035
2021 05/20 12:44
这20W不能填在这栏里面吧？毕竟2020年的报表里并没有这20W，之前会计在2020年的暂估分录是 借：主营业务成本37W 贷：应付账款-暂估37W
84785035
2021 05/20 13:46
还是按照你说的，1，2，3，4，5，和8列数据都填10万吗？
84785035
2021 05/20 13:51
意思就是2020年暂估的是主营业务成本，那2021年取得的固定资产不能在2020年所得税汇算清缴中扣除，是吧？
立红老师 
2021 05/20 10:30
同学你好，是这样吗？——对的；
立红老师
2021 05/20 10:49
同学你好，按表中对应项目填就可以；比如无形资产是填其他项中，资产原值与计税基础填5万，其他填0 ；
立红老师
2021 05/20 11:09
10W的办公家具发票——填在固定资产填在第三个与生产经营有关的家具中，第1列资产原值与第4列填的数是一样的10万，其他列填0
都是这样的；
立红老师
2021 05/20 11:14
同学你好，现在我做2020年的所得税汇算清缴，需要用500W以内的设备一次性政策经常纳税调整，达到少交所得税的目的——1，2，3，4，5，和8列数据都填10万
立红老师
2021 05/20 11:23
同学你好，是的；带*的不填；
立红老师
2021 05/20 11:48
同学你好，电子设备计提折旧了，是么
立红老师
2021 05/20 11:57
同学你好
但是其中有20W是固定资产，5W的无形资产，没有开成成本票——这个抵不了成本的；
冲减原来的暂估成本
借，应付账款
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，利润 分配一未分配利润
立红老师
2021 05/20 12:43
同学你好
借：固定资产 贷应付账款等科目，增值税税额部分直接算入固定资产里面——是的；
立红老师
2021 05/20 13:29
同学你好，如果之前暂估是计入主营业务成本，是不填这里的；就是说固定资产和无形资产都是不填的；
立红老师
2021 05/20 13:50
同学你好，如果是这样，这个表是不填的；
立红老师
2021 05/20 13:53
同学你好，意思就是2020年暂估的是主营业务成本，那2021年取得的固定资产不能在2020年所得税汇算清缴中扣除，是吧？-对的；
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