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请问一下发现以前季度多做了1万的成本，现在汇算清缴该怎么做呢，操作失误做的，该怎么做呢，
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你好，同学，那你汇算清缴的时候把成本那一块调减吧。
2021 05/20 18:10
84785030 
2021 05/20 18:11
调减？？不应该调增吗？
李芬老师 
2021 05/20 18:13
不好意思，口误，应该调增，然后计算缴纳企业所得税。
84785030
2021 05/20 18:14
直接在纳税调整项目里面调增是吧，那我有一个科目挂了账该怎么处理呢？
李芬老师
2021 05/20 18:14
你直接走以前年度损益调整，借以前年度损益调整负数贷应付账款负数。
然后结转以前年度损益调整借利润分配未分配利润负数贷以前年度损益调整负数。
84785030
2021 05/20 18:18
当时直接做的借：主营业务成本1万 贷：工程施工-人工费 1万。这个怎么调啊？
李芬老师
2021 05/20 18:20
企业以前年度损益调整负数贷工程施工负数借利润分配未分配利润负数，贷以前年度损益调整负数。
84785030
2021 05/20 18:29
请问上面是调增后的分录，是因为是虚列的才有上面的分录吗？如果由于调增后交税交了2000这个分录又怎么做？是小企业会计制度
李芬老师
2021 05/20 18:30
借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税。
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整缴纳企业所得税的时候，借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
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