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问题已解决
请教老师，实务十七章的这类题目，什么情况用应交税费-应交所得税，什么时候用递延所得税资产呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师这个规则总结得好，非常谢谢老师
2021 05/21 07:51
84785010 
2021 05/21 08:02
资料1-资料3的事项做的分录是事项发生当期做的正常分录，资料四做的才是日后期间调整做的分录是吗？
84785010
2021 05/21 11:07
老师，请问在日后期间发现所报告年度需要调整的事项，调整的分录是做在资产负债表的期间呢，还是做在日后期间呢？像刚才的(4)-(6)题的分录应该做在哪个期间呢
84785010
2021 05/21 12:46
好的，谢谢老师。日后期间发生重组事项为什么属于日后调整事项呢？什么是重组事项？
84785010
2021 05/21 13:03
我也觉得是非调整，但答案说是属于日后调整事项。无法理解
王老师1 
2021 05/21 07:46
您好，在计提坏账准备的时候使用递延所得税资产
在实际发生销售折让时用应交税费-应交所得税
有个大规则记住就好，凡是计提的没有实际发生的，属于暂时性差异，记递延所得税
实际发生的事项入应交税费
王老师1
2021 05/21 07:51
不客气的，祝学习愉快
王老师1
2021 05/21 08:19
学员您好，是的，因为用到了以前年度损益调整
王老师1
2021 05/21 11:15
您好，是做在日后期间的，因为过去的已经关账改不了了的
日后期间做的分录凡是以前年度损益调整的，都是影响期初未分配利润的
王老师1
2021 05/21 12:55
您好，这属于非日后调整事项，因为日前并没有发生
包括债务重组、合并、分立等
王老师1
2021 05/21 13:15
您好，那应该是答案错了
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