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问题已解决
你好老师，我搞不明白递延所得税，什么时候该确实递延所得税，做账呢？
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你好 关键是看一点 会计处理和税法有没有差异 有差异就要确认递延！
2021 05/21 09:05
84784979 
2021 05/21 09:08
如果有差异，所有公司都需要确认吗？
轶尘老师 
2021 05/21 09:11
是的！你的理解正确！
84784979
2021 05/21 09:11
企业汇算清缴的时候填的调增调减，跟这个递延所得税有关系吗
轶尘老师
2021 05/21 09:13
看是什么差异 永久性差异没有关系 比如业务招待费调增
84784979
2021 05/21 09:22
暂时性差异呢？我搞不明白。比方说折旧期限税法跟会计不同，企业所得税汇算清缴的时候需要调整，那还需要确认递延所得税吗
轶尘老师
2021 05/21 09:31
折旧方法不同 需要确认递延 你找本中级会计 把递延好好看看
84784979
2021 05/21 09:33
看不明白呀
84784979
2021 05/21 09:34
永久性差异和暂时性差异我能明白，主要我不知道时候应该确认递延所得税。我实际工作中，小规模企业有暂时性差异，也从来没有确认过递延所得税
轶尘老师
2021 05/21 09:40
小企业不确认递延也可以！
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