免费问答

老师， 那这样A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额和A104000期间费用明细表中的资产折旧摊销费不一样没有关系吗？比如，2020年列入管理费用中的本年固定资产折旧1万元（含2020年4月减少的固定资产1-4月折旧1000元，A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额只截到2020年12月账上存在的资产折旧，已减少的固定资产折旧不用填，那这张表填的折旧就是10000-1000=9000元，这样不一样没有关系吗？

不一样的直接调整了就行了 账上和税法应折旧金额一致就不用调增

老师， 你可能没有理解我的意思 ，这个不一样并不是因账上和税法不一样造成，是因为管理用的固定资产中途有减少，那减少前计提的折旧是不是列入管理费用-折旧费，现在填A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧或摊销金额只填到2020年12月账面上有的固定资产折旧金额，这样A104000期间费用明细表中的资产折旧摊销费不是和A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中本年折旧金额不一样吗？

不一样的就需要调整的

老师， 税会差异才要调，这种差异不是这个原因造成，只不过是因为中途资产减少这个调的依据是什么？

同学你好 中途资产减少做固定资产清理了吗

老师，做了固定资产清理

按照清理后的累计折旧填写的这个

老师，你的回复我没有明白，对于中途减少的固定资产，对应的累计折旧也已转到固定资产清理，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，月末固定资产清理根据实际情况已转平，我现在要解决的是我前面提问的问题。

去年清理了的也是需要填写资产折旧表的 明年的时候就不用填写这个清理了的资产了 比如说 ２０年清理了资产 那你２１年报２０年年报的时候就要填写这个资产 在２２年报２１年年报的时候就不用填写这个２０年清理的资产了

老师， 20年中途清理的资产并不是所有的，只是清理了一点点的，你的意思是在21年填20年所得税汇算清理表时需要将中途减少的资产的原值、本年累计折旧和累计折旧都要填上去是吗？

对的 这个都是需要填写的