00:10:00
问题已解决
老师您好 我想问下就是多交了增值税导致多交了教育费附加和城建税 增值税的我是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 然后把多交部分的增值税转出到未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税 多交增值税的这样子做对吗 如果不对应该怎么做 如果对 还想问一下老师多交部分的教育费附加和城建税应该怎么转出 还是新手 希望老师能回答我详细点 谢谢老师 情况是如果不修改申请表的话 能怎么做吗 谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
你是一般纳税人的吗
2021 05/21 09:21
郭老师 
2021 05/21 09:22
附加税的
借税金及附加负数
贷应交税费负数
84784986 
2021 05/21 09:22
老师您好 我是小规模纳税人
郭老师
2021 05/21 09:23
借应交税费应交增值税贷银行存款
做这个就可以
不用动
退回来做上面相反分录
84784986
2021 05/21 09:35
老师您好 我计提的时候是这样
借：税金及附加110
贷：应交税费-应交城建税110
支付是因为多交了增值税所以多交了附加税是这样
借：应交税费-应交城建税140
贷：银行存款140
您的意思是再做一步
借：税金及附加-30
贷应交税费-30
是这意思吗 谢谢老师
郭老师
2021 05/21 09:39
你好
是的，是这么做的。
84784986
2021 05/21 11:04
老师您好 那这样子做的话 应交税费的借方余额是30 贷方余额是-30 是这样子对吗 谢谢老师
郭老师
2021 05/21 11:07
表示预付的，提前支付的。
84784986
2021 05/21 11:12
好的 非常感谢老师 那老师我想再问一下就是如果下个季度需要交城建税的话 这部分多交的是不是可以抵掉 分录应该怎么做呢 麻烦老师 谢谢您
郭老师
2021 05/21 11:17
是的，借税金及附加贷应交税费就可以。
84784986
2021 05/21 11:33
好的 非常感谢老师 老师那如果下个季度计提的附加税金是500 那分录是不是这样子做呢
84784986
2021 05/21 11:36
借：税金及附加500
贷：应交税费：-应交城建税500
借：应交税费-应交城建税470
贷：银行存款470
郭老师
2021 05/21 11:37
你好，你计提了多少应该交多少只不是过，是做了多交的，分录是不是这么做的
84784986
2021 05/21 11:56
好的好的
感谢老师
郭老师
2021 05/21 11:57
不是的，同学
我是问你应该交110，你交了140但是你按照110来计提的，是不是这样做的？
84784986
2021 05/21 11:58
是的老师 我计提是按110计提的 然后因为增值税多交了 所以城建税也多交了 所以支付是140
郭老师
2021 05/21 12:02
你好，你图片里的第三个分录就不要做了，不应该红冲你的应交税费是借方有余额表示多娇。
84784986
2021 05/21 12:04
老师您好 那就是第三个分录不要了 然后其他分录不改变 （然后下季度的如果是计提500元的城建税 其他分录这样子就可以了是吗
郭老师
2021 05/21 12:04
你好
对的，是这么做的。
84784986
2021 05/21 12:05
好的好的 非常感谢老师的指导 对我帮助很大
郭老师
2021 05/21 12:08
不用客气，工作愉快。
阅读 83
描述你的问题，直接向老师提问
837
意见反馈
