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小规模企业支付税控盘维护费280元，税额抵税怎样做账？
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你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2021 05/21 09:38
84784995 
2021 05/21 09:41
增值税还可设多少个明细科目？
邹老师 
2021 05/21 09:43
你好，小规模纳税人，增值税只需要设置应交税费—应交增值税一个明细科目啊
84784995
2021 05/21 09:53
哦，关于税费还会有哪些科目？
邹老师
2021 05/21 09:53
你好，具体是什么税费呢？
84784995
2021 05/21 10:00
应交税费下设哪些科目？小规模
邹老师
2021 05/21 10:01
你好，比如应交税费——应交增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等
84784995
2021 05/21 10:02
税控盘维护费280元，未抵税前用其他应付款科目过渡，可以吗？
邹老师
2021 05/21 10:03
你好，这个费用款项是没有支付吗？
84784995
2021 05/21 10:04
已经支付，只是未抵税
84784995
2021 05/21 10:06
在其他应付款借方，挂账280
邹老师
2021 05/21 10:06
你好，既然已经支付，就不需要通过其他应付款核算的
84784995
2021 05/21 10:10
好的，另外请问老师，今年2月收到上年申请19年企业所得税多交的退税款，之前一直没做分录，请问收到时怎样写分录？
邹老师
2021 05/21 10:12
你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84784995
2021 05/21 10:15
之前做账没用以前年度损益调整科目过渡，现在一定要补上吗？
邹老师
2021 05/21 10:17
你好，是的，是这样的
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