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老师您好，个人代开发票给我们公司的金额是12万多，然后我们公司给他转15万，会不会有风险？
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你好，后续还有交易吗，还是这个多钱是啥情况
2021 05/21 13:11
84785046 
2021 05/21 13:12
后续应该还会继续开，但是会给他几万块，作为别的费用，这个是不纳入发票的
maize老师 
2021 05/21 13:21
具体啥情况你可以说下吗，这个几万费用是啥，发生应税行为也是需要开发票给你们的
84785046
2021 05/21 13:22
那如果不开发票给我们，这会有什么风险呢
maize老师
2021 05/21 13:25
不开发票，你们支付这个对应纳税调增，做支出费用，
84785046
2021 05/21 13:27
纳税调增具体该怎么调整？是在次年的汇算清缴时候吗？那我可以做他借款吗？
maize老师
2021 05/21 13:35
你这个一直挂借款不需要调要是做费用 才需要次年汇算清缴调，没有发票部分填写纳税调整表扣除下面其他，=账载金额，税收金额为0
84785046
2021 05/21 13:41
如果挂借款的话，是不是到12月31号前需要他自己本人打回那个款项回来？
maize老师
2021 05/21 13:49
不需要，那是要求股东转回，你这个是外部自然人不需要，你不做借款，你挂是付货款，不要挂借款，借款是需要视同销售 ，按金融机构同期同贷的借款利率算利息收入缴纳增值税。
84785046
2021 05/21 14:40
但是钱是直接转到那个人的卡上呢，怎么办
maize老师
2021 05/21 14:45
你这个就挂货款就可以，=做费用汇算清缴纳税调增就可以，
84785046
2021 05/21 14:49
如果累计金额达到50万怎么办？挂货款是哪个科目呢？应付账款吗？
maize老师
2021 05/21 14:54
其他应付款就可以，这个
84785046
2021 05/21 15:55
就比如说这个，他给我们代开了20万，但是我们实际给他付了25万，那按照你说的，我要该怎么做帐呢？我以前是这样做的，借工程施工-xx费用 贷：应付账款
84785046
2021 05/21 15:55
要是人家税务局来查的话，到底该怎么办？
maize老师
2021 05/21 16:05
，借工程施工-xx费用 贷：应付账款 20万， 多付款5万是不是税额啊，这个税额做借营业外支出 5万，贷银行就可以， 到时候按实际说，协商对方说不承担税点，要你们承担，也不开发票上面，
84785046
2021 05/21 18:33
这样子啊
84785046
2021 05/21 18:34
去不了这么多的吧，代开20万，但是实际我们是给他多五万，，
maize老师
2021 05/21 18:35
5万到底是什么？后续税局去查的时候你要说清楚啊，为什么5万没有发票啊？
84785046
2021 05/21 20:30
5万就是直接给那个人的钱，当是红包，或者介绍费这种的
84785046
2021 05/21 20:30
就是我们老板也有分一份
84785046
2021 05/21 20:31
可以做借款吗
maize老师
2021 05/22 05:49
还是这个费用啊，你后续又没有发票过来了，你挂借款干嘛呢？
maize老师
2021 05/22 05:49
长期挂借款也不是回事
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