假如某生产企业2018年度生产经营情况如下：产品销售收入500万元，产品销售成本300万元，产品销售费用40万元，发生管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产取得收入40万元，购买国家公债取得利息收入10万元，准许税前扣除的有关税费30万元，经批准向企业职工集资100万元，支付年息15万元，同期银行贷款利率为10%，通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求计算该企业2018年度应缴的企业所得税额。联费计算与申抵这个题怎么做_初级职称

问题已解决

假如某生产企业2018年度生产经营情况如下：产品销售收入500万元，产品销售成本300万元，产品销售费用40万元，发生管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产取得收入40万元，购买国家公债取得利息收入10万元，准许税前扣除的有关税费30万元，经批准向企业职工集资100万元，支付年息15万元，同期银行贷款利率为10%，通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求计算该企业2018年度应缴的企业所得税额。联费计算与申抵这个题怎么做

84784955| 提问时间：2021 05/21 15:56

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

免费直播

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

2021 05/21 16:10

冉老师

2021 05/21 16:22

利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110 捐赠限额=110*12%=13.2 营业收入=500+40=540 业务招待费限额：540*0.5%=2.7，5*60%=3，纳税调增=5-2.7=2.3 应纳税所得额=110+2.3-10+（15-100*10%）+（20-13.2）=114.1 所得税=114.1*25%= 28.53