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总公司给分公司转账，总分公司是独立核算的
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你好，请问你想问的问题具体是？
2021 05/22 15:19
84784979 
2021 05/22 15:25
总公司给分公司转账，怎么是记在往来借款吗，后期得还回来吗
邹老师 
2021 05/22 15:26
你好
总公司给分公司转账，总公司的账务处理是
借：其他应收款，贷：银行存款
84784979
2021 05/22 16:05
这个不影响年底的时候汇算清缴吗
邹老师
2021 05/22 16:06
你好，往来款不影响年底的时候汇算清缴
84784979
2021 05/22 16:38
我的是独立核算，然后年底也得所得税分配对吗，是先做总公司的所得税吗，再做分公司的
邹老师
2021 05/22 16:39
你好，分公司独立核算，分公司所得税不是根据总公司分配数据申报的
84784979
2021 05/22 16:43
年底汇算的时候不是分配的吗
邹老师
2021 05/22 16:44
你好，分公司独立核算，年底汇算的时候自行申报，而不是根据总公司分配数据申报的
84784979
2021 05/22 16:47
如果是非独立核算呢，总公司和分公司的借款转账 也是一样的吗
邹老师
2021 05/22 16:48
你好，账务处理是一样。
非独立核算的分公司，季度所得税根据总公司分配结果申报，不需要做汇算清缴申报
84784979
2021 05/22 16:53
非独立核算是增值税在地方报，所得税是每个季度总公司那边有分配表，然后在分公司税务系统能查看到对吗
邹老师
2021 05/22 16:53
你好，是的，是这样的
84784979
2021 05/22 16:54
那分公司的收入要记到总公司的收入里吗
邹老师
2021 05/22 16:55
你好，分公司的收入，不需要记到总公司的收入
84784979
2021 05/22 17:06
那企业所得税的数额是根据总公司的收入核算的吗，那分公司除了缴纳总公司分配的所得税，还要缴纳自己的所得税吗
邹老师
2021 05/22 17:07
你好，非独立核算的分公司，季度所得税根据总公司分配结果申报
（而不是完全根据收入）
84784979
2021 05/22 17:09
那分公司的应纳税所得额是怎么体现到申报所得税呢
邹老师
2021 05/22 17:10
你好
该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30
非独立核算的分公司，季度所得税根据这个计算
84784979
2021 05/22 17:14
那分公司的应该缴纳的所得税怎么申报呢，申报给总公司所在地还是分公司所在地
邹老师
2021 05/22 17:15
你好，根据总公司的分配结果，在分公司所在地税局申报
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