问题已解决
哪位成本核算大神帮我解答下! 这个是我企业以前的成本核算数据,但是我有点看不懂我圈⭕ 的数据是怎么来的,怎么跟月报表的数据都对不上的?是我哪里没搞懂吗?
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答这一些数据就是你生产车间应该分摊的折旧费水电费,这些按照你实际发生的来处理的,比方说你这一个月交了10万的水电费,可能车间就用了1万块钱,这个是分摊来的。
2021 05/23 15:25
84785015
2021 05/23 15:32
可是既然是分摊,怎么跟科目汇总表的数据对不上的呢?
陈诗晗老师
2021 05/23 15:34
你第一张表格里面只是生产产品承担的这些费用啊,就是有一些它是没有分摊到你的产品成本里面去啊,比方说你销售部门承担的管理部门承担的,这里不一样是正常的。
84785015
2021 05/23 15:37
如果不管这个以前的做法,按成本核算的话,水电费和工资是按照计提的数据为基础,还是按照当月实际支付的数据为基础?
陈诗晗老师
2021 05/23 15:39
对的呀,你这个肯定是按照实际支付为准。
84785015
2021 05/23 15:42
那同理,食堂的也按照实际的为准!房租是根据每月摊销金额为准,
84785015
2021 05/23 15:42
那就剩下折旧的和制造费用,
84785015
2021 05/23 15:47
科目汇总表里,累计折旧贷方是17707.33 但是到核算成本时候就不是根据这个金额的,我就不懂到底是怎么意思了
陈诗晗老师
2021 05/23 15:49
比方说你科目汇总里面的累计折旧有2万,这两万一部分用于生产成本,一部分可能用于其他的地方呀,所以说你的第一张图片里面只反映了你用于生产成本的部分,他们有差异,不是正常情况吗?
84785015
2021 05/23 16:03
可,不对呀,这里只是厂,只要是生产相关的都记入了,并没有其它的销售费用 管理费用等等可以分摊的
84785015
2021 05/23 16:08
我懂了,实际 管理费用也还是有的,我搞错了。
84785015
2021 05/23 16:09
那,这个成本核算表的核算前提,都是以实际的为基础,不管怎么变
陈诗晗老师
2021 05/23 16:16
对的,可以这样理解的