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小规模收到跨年的税盘发票要怎么做账具体分录
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你好
小规模纳税人收到跨年的税盘发票，账务处理是
借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目
之后实际抵扣了，再做抵扣增值税的分录
2021 05/23 10:43
84784983 
2021 05/23 10:57
那抵扣的时候直接做借方：以前年度损益贷方：应交税金应交增值税（减免税额）是吗？
邹老师 
2021 05/23 10:58
你好，小规模纳税人抵扣增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税，贷：以前年度损益调整
84784983
2021 05/23 11:15
老师这个科目在快账里面没有科目显示这个要挂在那个科目下面？
邹老师
2021 05/23 11:18
你好，没有这个科目，就需要通过 利润分配—未分配利润 科目代替
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