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计提时不做公司部分的社保和代扣代缴个人部分的社保，那发放时的分录与计提的分录勾稽不上啊

计提分录只做公司负担的社保及公积金部分的分录 借：管理费用等--社保/公积金           贷：应付职工薪酬--社保/公积金 还有做工资计提分录 借：管理费用等--工资       贷：应付职工薪酬--工资

意思是在计提时应付职工薪酬-工资 里包含了社保？

是的，应付职工薪酬-工资这里面包含的是个人负担的社保部分。

能否把计提的全部分录和发放的全部分录以及整个流程写出来，谢谢！

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税        贷：银行存款 单位负担的社保，包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保，包含养老保险、医疗保险、失业保险

收到，谢谢老师‍

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。