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老师小规模销项税费，有余额分录怎么做，摘要怎么写
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现在是不需要交吗？季度末的时候。借应交税费 应交增值税，贷营业外收入，这个摘要写，满足季度销售额不超过45万免增值税，结转增值税，
2021 05/24 10:22
84785034 
2021 05/24 10:25
借：应交税费，应交增值税，还用写三级科目吗？《销项税》；贷营业外收入，还要写二级科目吗？写什么
maize老师 
2021 05/24 10:34
不需要写，小规模没有三级科目销项税额，你有可以 用应交税费未交增值税，代替 改为这个， 二级科目是其他
84785034
2021 05/24 10:49
老师，发生业务是贷方是营业收入，应交税费销项税，不对吗？
maize老师
2021 05/24 10:55
发生业务做借贷主营业务收入 应交税费应交增值税，没有三级科目啊，你有用借应交税费未交增值税，代替
84785034
2021 05/24 10:58
按老师说的用的未交增值税代替
84785034
2021 05/24 10:59
小规模没有三级科目，我这之前用的和一般纳税人，贷方一样的科目，错了吧？现在怎么弄
maize老师
2021 05/24 11:08
你这个对应结转借销项税额，贷营业外收入 后续不要再做 ，之前做过不需要再做，不想反结账去改之前账话
84785034
2021 05/24 11:13
嗯嗯，谢谢老师
maize老师
2021 05/24 11:18
好的我先回复别的学员了
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