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问题已解决
老师，资料2.3.4分别确认为递延所得税资产还负债
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都是递延所得税资产。
2股份支付，当期确认不可以扣除，以后可以抵扣，3超标的，当期不可以扣除，以后可以抵扣，4也是以后可以抵扣-------------都是可抵扣，确认递延所得税资产。
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2021 05/24 13:47
84784972 
2021 05/24 13:52
所得税费用的式子不理解，为啥前两个是减去，最后一个是加
孺子牛老师 
2021 05/24 14:02
因为1实际确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2是转会递延所得税资产 借：所得税费用 贷：递延所得税资产
所得税费用，贷方是减少 ，借方是增加。
84784972
2021 05/24 14:06
老师，那550×25%呢
孺子牛老师
2021 05/24 14:07
和1是同理，也是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
84784972
2021 05/24 14:10
2为啥是转回呢
孺子牛老师
2021 05/24 14:16
以前的亏损，是可抵扣，当时是确认递延所得税，现在纳税调减了，就是转回可抵扣了，转回递延所得税资产。
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