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请问，我家工人打借条预支了2000元，工资11000元，实发工资 9000元，预支工资会计分录，借：其它应收账款，贷：银行存款，发工资分录：借：工程施工，贷：(银行存款)9000,现金：2000。对吗老师，那我工资表列的是实发工资9000，那现金2000需要什么单据做账，还是要在工资表里提现11000的工资，银行跟现金分开列
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您好，工资表仍然要填写为11000元的，不然科目冲不平的。
2021 05/24 15:20
84784984 
2021 05/24 15:22
老师，工资表填11000，那2000需要走现金收回吗？还是直接做收回2000，银行付9000行了
张艳老师 
2021 05/24 15:24
不是，就是实际发放工资时，冲减其他应收款科目余额就是了。
84784984
2021 05/24 15:41
老师，这样对吧，有一块奖金都下在人工费里行吗
张艳老师
2021 05/24 15:54
是的，是这样处理的，但是最好要通过应付职工薪酬科目过度一下。
84784984
2021 05/24 15:59
不过度也行吧老师，记得之前老师告诉过在工程施工里不用提工资，管理人员工资需要计提有应付职工薪酬，这个图是别的会计告诉我的，把这个图里的其它应付账款改成应付职工薪酬过度是吧
张艳老师
2021 05/24 16:01
不过度也行，就是归集统计相关数据就不方便了。
84784984
2021 05/24 16:11
哦，这样呀，之前都没有过度，那这样就对了吧老师，这个应付职工薪酬没有余额，都是一收一付，最后要在这里看数据吗？
张艳老师
2021 05/24 16:42
是的，就是这样理解和处理的。
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