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问题已解决
请老师帮忙看一下这两道练习题怎么做
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您好
1.发现盘盈时，
借固定资产30000
贷以前年度损益调整30000，
2.提取法定盈余公积时，
借以前年度损益调整3000，
贷盈余公积-法定盈余公积3000。
3.结转以前年度损益调整，
借以前年度损益调整27000
贷利润分配-未分配利润27000。
2021 05/24 16:31
王晓老师 
2021 05/24 16:33
借营业外支出15000
其他应收款5000
累计折旧20000
固定资产减值准备12000
贷固定资产52000
84785019 
2021 05/24 16:51
机器设备原值10000元，预计净残值400元，预计使用年限10年，采用年限平均法计提折旧，该项固定资产2016年12月31日投入使用，2020年12月31日停止使用并出售，收取出售价款6500元，增值税税额845元
84785019
2021 05/24 16:52
这道题怎么做呢老师
王晓老师
2021 05/24 16:56
您好
每年折旧（10000-400）/10=960，
出售时
借固定资产清理6160
累计折旧960*4=3840
贷 固定资产10000
借 银行存款7345
贷 固定资产清理6500
应交税费-应交增值税（销项税额）845
借固定资产清理340
贷资产处置损益340
84785019
2021 05/24 17:02
老师7345怎么得的呢
王晓老师
2021 05/24 17:03
您好
收取出售价款6500元+增值税税额845元
84785019
2021 05/24 17:05
最后的340呢
王晓老师
2021 05/24 17:06
固定资产清理，贷方6500-借方6160＝340
84785019
2021 05/24 17:08
明白了老师是不是最后贷方然后转入借方
王晓老师
2021 05/24 17:15
您好
是的，用借方结转掉，理解是正确的
84785019
2021 05/24 17:41
老师最上面第二题的分录可以写的详细点吗
王晓老师
2021 05/24 17:42
管理不善，丢失设备那个吗
84785019
2021 05/24 17:42
嗯对的老师
王晓老师
2021 05/24 17:48
您好
1.
借固定资产清理20000
累计折旧20000
固定资产减值准备12000
贷固定资产52000
2.
借其他应收款5000
贷固定资产清理5000
3.
借营业外支出15000
贷固定资产清理15000
这么写，您看能明白吗
84785019
2021 05/24 17:49
嗯可以的老师你这样我就明白了谢谢老师
王晓老师
2021 05/24 17:50
不客气的，学习愉快
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