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怎么强化应收账款管理
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可以尝试从如下几个方面加强对应收账款的管理：制定合理的信用政策；加强法务管理，防止坏账发生；加强风险意识；健全管理制度，强化日常监督和管理。
关键词：应收账款；法务管理；管理制度
应收帐款管理的不善就会变成呆帐、坏帐、死帐，直接影响企业的正常经营。必须处理和解决好这个问题，才能做到扬长避短，提升企业的竞争力。在应收账款的管理过程中，可以采取如下措施，能够最大限度地防止呆账、坏账和死账的发生。
一、制定合理的信用政策
应收账款管理工作做的好，首先制定合理的信用政策。信用政策是应收账款管理制度的主要组成部分，包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。
1、信用标准是企业同意向用户提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率作为判别标准。如果企业的信用标准较严，只对信誉很好、坏账损失率很低的用户给与赊销，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本，但这可能不利于扩大销售量，甚至是销售量减少；反之，如果信用标准交款，虽然会增加销售，但会相应的增加坏账损失和应收账款的机会成本。信用条件是指企业要求用户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。
2、信用期限是企业为用户规定的最长付款时间，折扣期限是为用户规定的可享受现金折扣的付款时间，现金折扣是在用户提前固款是给与的优惠。提供比较优惠的信用条件能增加销售量，但也会带来应收账款机会成本、坏账成本、现金折扣成本等额外的负担。收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。企业如果采用较积极的收账政策，可能会减少应收账款成本，减少坏账损失，但要增加收账成本。如果采用较消极的收账政策，则可能会增加应收账款成本，增加坏账损失，但会减少收账费用。
3、在制定收账政策时，应权衡增加收账费用与减少应收账款机会成本和坏账损失之间的得失。
二、加强法务管理，防止坏账发生
作为一个规范化管理的公司，必须加强法务管理，最大限度地抑制呆账坏账的发生。对于规模比较大的公司可以成立「法务部」，规模比较小的公司可以聘请法律顾问。销售部门应同财务部门、生产部门和法律部门共同制定销售合同，完善合同的内容，明确各方的责任和义务，尤其是违约条款的相关规定等，以避免日后纠纷。对于信用级别较低的客户，可以采用抵押赊销或不赊销。抵押赊销是减少应收账款风险的一种有效途径。债务人用固定资产、存货等作为应收账款的抵押物，当债务人不能按期还款时债权人就可以出让抵押物来保护自己的经济利益。这种方式实质上是对赊购方的一种约束、对赊销方的一种担保，在西方国家经常被运用，而在我国还极少运用，特别在中小企业用得更少。
2021 05/24 23:32
84784991 
2021 05/24 23:34
那怎样通过强化应收账款的管理，来加速资金流动呢
星河老师 
2021 05/24 23:42
同学，
今天比较晚了。因为老师是手打的，篇幅比较长，老师明天早上第一时间给你回复。
84784991
2021 05/24 23:47
好的，感谢
星河老师
2021 05/25 09:17
同学，
通过以下手段跟进加强，加速资金流动。
1、客户背景调查和资信评估
及时准确地了解客户的背景资料是应收账款管理众多环节中不可缺少的首要前提。因为只有掌握了客户的这些基本信息，我们才有可能对客户做出尽可能客观而准确的判断，并进而按照一个统一的衡量标准进行评判，以决定是否可以将该客户作为信用客户。
2、客户信用标准的评估
信用标准指给予客户最低的信用条件，包括对客户的最高赊销额度、最长赊销期限、赊欠手续等方面的规定。
3、完善合同及其他书面约定
为了明确双方的权利和义务，规范双方的行为，赊销企业和客户之间应该订立相关的书面条约，从而对诸如接收订货、交货签收、款项结算、财务对账等一系列环节做出具体的操作规定。对于赊销方来说，这项工作不仅仅是为了提高工作效率，更是保证应收账款在安全状态下运行的法律保障。
4、应收账款的日常管理
应收账款一旦形成，企业就必须围绕“保证按期足额回款”这一宗旨而展开工作，这些工作是否真正落实到位，直接影响应收账款的管理成果。这一时期的工作重点概括为以下几个方面：
(1)对客户经营情况的跟进了解
(2)对账手续
(3)应收账款信息的内部通报
(4)应收账款考核
5、建立法律保护体系
建立健全法律保护体系，尽可能将法律漏洞弥补在寻求法律保护之前。完整的法律保护体系体现在以下方面：
（1）内容完整、逻辑严谨的购销合同。首先，不要轻信口头承诺，相关约定一定要写进合同，合同条款需对交易中涉及的各个方面做出具体明确的规定；其次，应从法律角度审视合同的每一个条款，最好在双方签字生效前由专职律师或机构对合同条款进行审查。
（2）符合合同约定、具有法律效用的交易手续。仅仅有了严密的合同是不够的，双方交易的最直接证据还包括订单、货物交付手续、货款结算手续等相关原始单据。赊销方在取得这些单据时需要特别注意：体现交易数量、交易价格的单据是否已由对方签收，签收方式是否与合同相吻合。
（3）及时、准确的对账手续和催款凭据。对账手续和催款凭据是货物签收手续的一种补充形式，如果货物签收手续不完备，那么，及时而完善的对账催款手续也能成为法律认可的证据。
（4）完善的档案保管制度。以上各种法律保护措施，都需要完整的交易档案作为支撑，因此，完善的档案管理制度也是应收账款安全的重要保证。
6、追款措施
客户违反信用约定，拖欠甚至拒付账款时，企业应该如何应对呢?
首先企业要分析客户拖欠和拒付的原因，检查现行信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，并对违约客户的资信等级重新进行调查、摸底和调整。然后，债权企业要设法寻求双方都能接受的折中方案，通过实施债务重组等方式使问题得到解决。
当企业应收账款遭到客户无故拖欠或恶意拒付时，企业应当首先将其从信用名单中除名，停止对该客户的一切业务。并视客户的具体财务状况，通过发送律师函、法院调解、诉讼等多步措施，适时加大催款力度，争取尽早收回账款。
84784991
2021 05/25 09:18
好的，谢谢老师，我去研究一下
星河老师
2021 05/25 09:18
请评分五分，并持续关注学习~
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