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汇缴报表里季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，第1季度的资产总额季度平均值，是按（19年12月末的资产总额+3月的资产总额）/2还是（1月的资产总额+3月的资产总额）/2呢？
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你好
第一个十二月的资产
2021 05/25 10:41
84785008 
2021 05/25 10:50
但是1月有资产总额的期末数的啊。为什么要用12月的期末数呢？
郭老师 
2021 05/25 10:51
你好，第一季度的季度出是去年12月末的余额。
84785008
2021 05/25 10:51
还有，小微企业汇缴是不是不用填附表了？只填申报表？
郭老师
2021 05/25 10:52
第二季度的季度初是三月末的余额。
84785008
2021 05/25 11:01
那我这样填数是错的？
84785008
2021 05/25 11:02
你的意思是除一头一末外，其他的季末和季初是一样的数据？
郭老师
2021 05/25 11:06
错误的，一月份的，它就不对。
84785008
2021 05/25 11:12
1 季度的的季初数填19年12月期末数对吗？是的安下面的表是这样统计数对吗？
郭老师
2021 05/25 11:13
对，第二季度的，应该是看三月份的，不是吗？
郭老师
2021 05/25 11:13
第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。
84785008
2021 05/25 11:56
没看明白什么意思？我的图应该要怎么调呢？
郭老师
2021 05/25 11:59
你好，第一季度资产平均等于（去年12月末资产合计，加上三月末资产合计）/2
第二季度平均等于三月末资产，合计加上六月末资产合计）/2
这个哪一个没看懂？
郭老师
2021 05/25 12:00
图片上的先不回复，先问完了一个，之后再回复。
84785008
2021 05/25 12:18
你回复的没看明白：第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。是确定（1季度的是12月末加上3月末的资产总额）/2吗？
郭老师
2021 05/25 12:20
你好
是的
确定
确定
很确定
84785008
2021 05/25 12:24
好的。那我这个表要怎么调整呢？
郭老师
2021 05/25 12:29
营业外支出上面的这都是些什么业务？
84785008
2021 05/25 12:34
个税的分录是借应他应收款，贷营业外支出。免税优惠是之前是小规模纳税人时免增值税。话费收入是借管理费用-通讯费，贷：营业外收入
郭老师
2021 05/25 12:35
个税的不对吧
营业外支出在借方
84785008
2021 05/25 12:47
是我自己不小心写反方向而已。那营业外支出只能调增0.44对吗？
郭老师
2021 05/25 12:52
本来应该是个人负担的，结果你们单位负担的也不允许抵扣的，都应该调整。
84785008
2021 05/25 15:17
小规模增值税免税优惠803.77元，在纳税调整明细表里填在哪一栏里？填在11栏的其他吗？
郭老师
2021 05/25 15:19
你好，这个不需要调整的，就是要交所得税。
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