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老师 我不太明白我圈出来这句话的意思 这句话这么理解对吗 就是预计负债 （售后保修费用）如果真发生维修费用的话 计税基础就是以预计负债账面价值为计税基础，而不是以实际发生维修费用为计税基础是吗？ 还有一个问题就是 递延所得税资产余额100万怎么来的？
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老师 我不太明白我圈出来这句话的意思 这句话这么理解对吗 就是预计负债 （售后保修费用）如果真发生维修费用的话 计税基础就是以预计负债账面价值为计税基础，而不是以实际发生维修费用为计税基础是吗？--意思是，计提的，没有实际支出，不让扣除，实际发生支出，让扣除，发生多少可以扣除多少。 计税基础都是账面-未来可以税前扣除的金额。
还有一个问题就是 递延所得税资产余额100万怎么来的？------------400*25%=100
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2021 05/25 15:27
84784980 
2021 05/25 15:46
计税基础为什么是400-400？2020年实际发生的维修费用是200 吧、按照实际发生的金额可以扣除的话 应该400-200=200位计税基础
孺子牛老师 
2021 05/25 16:44
是400+300-200=500，计税基础=500-500才对。
你说的实际扣除，算计税基础是未来可以扣除的，不是实际扣除的。
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