00:10:00
问题已解决
老师您好，请问科技公司委托外单位发生的研究开发费用（研究开发小程序）怎么入账？以及后期所得税如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。
2021 05/25 18:01
84784971 
2021 05/25 18:10
老师，比如发生了10万的研发费用，借：研发支出—费用化支出10贷：银行存款10 月末的时候借：管理费用-研究费用10贷：研发支出—费用化支出10账务处理这样对吗？
84784971
2021 05/25 18:11
季度所得税的时候，是不是再这个基础上，再扣除10*80%=8万呀
轶尘老师 
2021 05/25 18:11
费用化阶段 你的分录是正确的！
84784971
2021 05/25 18:13
好的，老师，那季度计算所得税的时候这个处理对吗
轶尘老师
2021 05/25 18:15
企业所得税加计扣除一般是年度汇算清缴的时候做
84784971
2021 05/25 18:23
好的，我知道了，谢谢老师
轶尘老师
2021 05/25 18:30
不客气 如果帮到你 请打五星好评
阅读 1173
描述你的问题，直接向老师提问
480
意见反馈
