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问题已解决
差错更正涉及到以前年度损益调整，会计上在2021年汇算清缴前做了调整，请问税务上如何申报？比如去年2020年应该计入费用的记错在不影响损益类科目里，今年发现做了调整分录，计入以前年度损益调整里了，所得税汇算清缴如何申报这笔？
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费用少计入了，直接在对应的费用里面增加这笔
2021 05/26 11:27
84784991 
2021 05/26 11:38
那报表岂不是变了，年度财务报表和季度报表都已经报过了
84784991
2021 05/26 11:40
现在是所得税申报，主表的数据营业利润等数据应该和之前报的报表一致
吴少琴老师 
2021 05/26 11:42
你是今年更正的，和去年的肯定对不上
84784991
2021 05/26 12:30
前后不一致，没有问题吗？
吴少琴老师
2021 05/26 12:33
前后不一致，没有问题吗？
可以
84784991
2021 05/26 12:33
这么问吧，假如去年的实际发生费用会计上列支了，但是没有发票，不得所得税税前扣除，汇算清缴如何体现这笔，在哪里填？
吴少琴老师
2021 05/26 12:34
没发票的填写到a105000，30行
84784991
2021 05/26 22:13
那如果有笔业务不符合收入的确认原则，但是在2020年开了发票，确认了收入。这个会计上该如何处理，税法申报上如何填列？
吴少琴老师
2021 05/27 10:57
当时收了钱没有，收了钱调整到预收处理
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