00:10:00
问题已解决
帮我解释下老师怎么做的画红线的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
去年300万预计负债不能税前扣除的，今年确定了是400万，那就是冲减应交税费400*25%=100
2021 05/26 17:38
84785043 
2021 05/26 19:09
那这个题目第一问为什么没有调减应交税费呢
王老师1 
2021 05/26 19:12
您好。因为没有退货，从始至终都是预估的，不牵涉应交税费的调整
84785043
2021 05/26 19:19
我还是没有明白应交税费400*0.25的意思
84785043
2021 05/26 19:19
为什么不是100*0.25
王老师1
2021 05/26 19:20
假设会计利润是1000万，那年底是按照1300来计算应交所得税的
次年定下来400了，那实际应交所得税就应该是900
你看下两者相差就是400
王老师1
2021 05/26 19:29
1300万是2018年的，900万是次年最终定下的，所以2019年冲减应交税费400*25%
84785043
2021 05/26 20:30
这个题目就调整了应交税费，应交所得税了啊
王老师1
2021 05/26 20:33
对啊，这一题后面退货了呀，所以应交税费是要调整的
预估的不调整，只要实际发生退货了就是要调整应交税费的
建议学员看看学堂的相关课程再系统学习一下
84785043
2021 05/26 20:41
这个题目第1问到2月28号刚好3个月没有发生退货，就不存在估计这一说法啊，实际这个时候确认收入了啊
王老师1
2021 05/26 20:45
这里的第1点没发生退货，不涉及应交税费调整
84785043
2021 05/26 20:46
不是确认手入了吗
84785043
2021 05/26 20:47
以前年度40✖️0.25也不明白
84785043
2021 05/26 20:48
为什么这个还有递延所得税资产减少10
84785043
2021 05/26 20:54
发生预计退货贷记预计负责，现在不退货就要确认收入，为什么不调整应交所得税？
王老师1
2021 05/26 20:56
税法是不估退货率来算所得税的
会计利润200*20%这块是会产生递延所得税的，因为是暂时性差异，这块会计利润减少了，但税法是要加上的
王老师1
2021 05/26 22:25
预计退货时和现在不退货，应交所得税都是一样的
我一直在强调的就是会计上预计退货税法是不认的，都是按照不退货的情况来算所得税的，只有实际发生退货才会减少所得税
阅读 45
描述你的问题，直接向老师提问
525
意见反馈
