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总分公公司往来账如何冲

84784978| 提问时间:2021 05/27 19:28
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萱萱老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
总分公司各自挂账就可以的,在申报财务报表的时候,汇总纳税企业总公司需要合并申报财务报表,会相互冲销; 分公司申报的时候可以把内部往来期末余额填列到其他流动资产、其他非流动资产、其他流动负债、其他非流动负债项目中。 注:月末内部往来一定要对平,否则合并报表时对销不了。
2021 05/27 19:30
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